个人税收为何增长如此之快？

今年前11个月，个人所得税增速加快——个人所得税收入为何增长如此之快？财政部日前公布的数据显示，今年1-11月，全国个人所得税14.689亿元，同比增长11.5%。横向看，主要税种中，同期国内增值税、国内消费税、企业所得税分别增长3.9%、2.5%和1.7%。纵向看，今年一季度个人税收累计增速为7.1%，上半年为8%，前三季度为9.7%，呈上升趋势。今年个人税收为何增长如此之快？记者进行了采访。加强对高收入群体征管查个人所得税，首先要看居民收入。今年前三季度今年，全国居民人均可支配收入32509元，比上年同期名义增长5.1%。扣除价格因素，实际涨幅为5.2%。居民收入稳定增长是个人税收增长的主要支撑。在考察增速的同时，我们还需要看基数。有关专家分析，基数效应在一定程度上提高了个人所得税增速。 2024年1月至11月，个人所得税收入13177亿元，同比下降2.7%。去年同期基数较低，个人所得税同比增速更加突出。尽管发展迅速，但与增值税、企业所得税等税种相比，个人税收收入占财政收入和税收收入的比重较低。今年前11个月，国内增值税和企业所得税同比增长其中，个人所得税收入分别为6.36万亿元和4.02万亿元，高于个人所得税1.47万亿元。前11个月，一般公共预算收入和税收收入累计增速分别为0.8%和1.8%。总体而言，个税增速对财政收入和税收收入的影响有限。哪些人群需要缴纳个人税？税务部门近年来公布的年度个人税收汇算清缴数据显示，我国取得综合所得的人中，70%以上无需缴纳个人税。剩余不到30%的实际纳税人中，有60%以上适用3%的最低税率，且缴纳税额较小。有关专家在接受记者采访时强调，我国个人税收收入主要来自高收入人群，在现行税制下大部分居民无需缴纳个人所得税。系统。今年以来，中高收入群体特别是“双高”（高收入、高净值）群体收入水平略有改善，该群体税收征管效率提高，个人所得税来源增多，是当前个人所得税快速增长的重要原因之一。近期，纳税人境外所得税管理水平以及互联网平台经营者和从业人员收入的提升，不少纳税人都感受到了。多位在北京、上海等地金融、互联网企业工作的“双高”人士告诉记者，今年他们收到了税务机关各种形式的通知，指导规范其跨境收入申报。有人士告诉记者，相关收入包括自己在境外资本市场买卖股票的收入。同时，征税直播、知识付费等互联网新业态从业者的收入有效拉动了治理。今年10月1日起，根据《互联网平台企业涉税信息报送规定》要求，平台企业首次向税务部门报送平台内经营者和从业人员涉税信息。截至12月8日，已有7000多家境内外平台积极履行涉税信息报告义务。今年三季度，广大平台经营者依法完成纳税申报，缴纳税款同比增长12.7%。税收合规性大幅提高。第四阶段金税制今年全面实施，极大提高了我国税收征管效率，进入“大数据税务稽查”时代为今年个人税收增长提供了重要支撑。中央财经大学财税学院教授白彦峰告诉记者，目前，我国个人所得税征管机制具备强大的信息融合和处理功能。从全球税收征管来看，我国个人所得税制度已经适应了数字经济时代的要求，充分履行了便利纳税人的任务。 “金税四期”的全称是“国家金税工程四期”，是以前的“金税三期”体系聚集了所有税收生产。以及由税务部门管理的付款数据。在此基础上，“金税四期”系统结合纳税人端产生的应用数据、纳税人端以及决策管理和指挥端系统，让税务管理更加智慧、高效。税务部门如何依托“金税四期”推进包括个税在内的税收征管数字化？有关专家表示，可以概括为“两个现代化”、“三个终结”、“四个一体化”。其中，“两个现代化”是指数字化升级和智能化转型。税务部门以数字电子发票改革为突破口，推动各项业务规范化、数字化。基于大数据、云计算、人工智能、区块链等新一代信息技术，数字化升级后的税收征管信息ade像“珍珠链”一样自动灵活组合，展现现状、揭示问题、预测未来。 “三个终端”就是打造以纳税人终端、纳税人终端、决策人终端为主体的智能化应用平台系统。在纳税人方面，通过创建“一人”、“一人”数字税务账户，实现每个法人家庭、每个自然人税务信息的智能采集、智能追踪。税务方面，通过打造“一局”“一员”应用平台，实现总局、省局、市局、县局、分局五级税务机关和税务人员的信息智能化采集和智能化管理。决策者方面，通过打造“一目了然”的应用平台，为管理指挥提供一目了然的信息。一眼。 “四融合”是指从“计算、算法、算力”到“技术功能、机构效率、组织功能”，从“财财业务”到“办税、团队管理、治理”的深度融合，推动税务大数据应用、税收征管效率、纳税人和国税部门的能力和认可。随着税务机关不断深化依法治税、用数管税、严格把税，税务合规管理使依法纳税成为个人税收领域的标准。今年1月至11月，中国税务机关共查处名人、网红等“双高”人员1818名，缴纳税款15.23亿元，有效规范了纳税秩序。一个同时，税务部门还加大了今年涉税典型违法案件的曝光力度和分类分级力度，持续曝光典型涉税违法案件490余起。 活跃的资本市场支撑个人税收增长 据分析，今年以来我国资本市场相对活跃，这对个人税收收入也产生了一定影响。相关效应主要来自高收入群体的资本收益。白彦峰分析，国家税务总局近年来公布的个人纳税申报数据显示，我国个人所得税申报人中，年收入100万元以上的高收入者约占申报人数量的1%。然而，这些人申报缴纳的个人税却占全部个人税的50%以上。全国申报收入最高的10%的人缴纳了全部个人税的90%以上s。 “年初以来，资本市场持续活跃，带动我国税收收入特别是个人税收收入快速增长。与印花税相比，今年1-11月，我国证券交易印花税同比增速达到70.7%。同时，第四阶段中国员工网上纳税正式提交所得税平台和互联网员工关于网上所得税企业和互联网相关企业网上提交中国员工相关税务平台。” 10月份首次出台的加强税收征管的举措，也在很大程度上促进了税收公平，保障了个人税收的稳定增长。”白彦枫说道。 12月22日，沪深股市日成交量连续143个交易日保持在1万亿元以上； A-的单日交易量股价连续多个交易日突破3万亿元，市场交易情绪活跃。全年贸易额首次突破400万亿元，高于2024年。相关机构根据历史数据测算并验证了资本市场对个税的支撑作用。华创证券研究所副所长、首席宏观分析师张宇通过对2015年、2021年几个资本市场活跃时期的实证分析发现，资本市场较为活跃时，个人所得税收入增速通常超过经济总量和财政收入增速。张宇认为，这是因为活跃的资本市场对个税资本市场分项影响较大。本项包括股利收入、限制性股票转让收入、股权转让收入。根据张宇的计算预计，到2025年，资本市场个税分项可能同比增加数百亿元。张宇表示，“十五五”规划建议提出“增强财政可持续性”、“完善地方税和直接税制度，完善营业收入、所得税政策、财产性收入”。现行税制下，“资本市场的持续稳定和活跃”带动了财政税收收入大幅增长。面对以资本利得为代表的个人所得税税源多元化，如何提高个人税收征管水平，优化纳税服务，使综合征税与分类征税相结合的个人所得税制度更加完善？白彦峰告诉记者，下一步要落实好“十五五”规划建议和中央经济工作会议关于“规范税收优惠”的部署，完善个人所得税营业收入、资本所得、财产性收入相关税收政策将进一步规范税收优惠，有效发挥“增、增、减”调节个人所得税收入分配的作用，推动“十五五”期间个人所得税综合税与分类税相结合的税制改革向更高水平迈进。 （编辑：单小兵）